租赁管理
按 IFRS 16 / MFRS 16 准则管理企业的租赁负债和使用权资产（Right-of-Use Asset），自动计算摊销表，覆盖租赁从创建到完成的全生命周期。
租赁管理
按 IFRS 16 / MFRS 16 准则管理企业的租赁负债和使用权资产（Right-of-Use Asset），自动计算摊销表，覆盖租赁从创建到完成的全生命周期。
入口提示：租赁管理没有独立的左侧菜单入口，需要通过 左侧菜单 → 报表中心 → UFS → UFS Guide → Financial Obligations & Exposures → Leases & Borrowings 进入。
快速上手
租赁管理帮助您在 IFRS 16 / MFRS 16 准则下完成租赁的会计处理。您只需要填入租赁参数，系统自动帮您计算租赁负债（Lease Liability）的现值、使用权资产（ROU Asset）的价值，并生成完整的摊销表。
第一步：进入租赁模块
入口：左侧菜单 → 报表中心 → UFS → UFS Guide → Financial Obligations & Exposures → Leases & Borrowings
租赁模块嵌入在 UFS Guide（财务报表向导）中，没有独立的导航入口。
第二步：新建租赁
点击「New」按钮，弹出租赁详情窗口，左侧填写参数，右侧实时预览摊销表。
填写必要参数后，选择操作：
- 保存草稿：先保存，可以随时回来修改
- 审批生效：确认参数无误，直接生效
第三步：查看摊销表
参数填写后，右侧面板实时显示摊销表，包含每期的负债变动、付款、利息、使用权资产折旧等明细。
更多细节请看下方的功能详细说明。
功能详细说明
租赁列表
入口：UFS Guide → Leases & Borrowings
页面顶部显示三个统计卡片：
| 统计项 | 说明 |
|---|---|
| 租赁总负债 | 所有租赁的负债总额 |
| 每月现金流出 | 每月租赁付款总额 |
| 生效合同数 / 总数 | 当前处于生效状态的合同数量和总数 |
下方以卡片形式展示所有租赁记录，每张卡片包含租赁名称、状态、开始日期、资产类别、初始负债、月租金和租期进度条。
新建租赁
入口：租赁列表 → 「New」按钮
弹出详情窗口，左侧为参数表单，右侧为摊销表实时预览。
基本参数
| 参数 | 说明 | 必填 |
|---|---|---|
| 租赁名称 | 给这笔租赁起个名字 | 是 |
| 资产类别 | 租赁资产的类型（详见下方说明） | 是 |
| 租赁开始日期 | 租赁生效的日期 | 是 |
| 租赁期限（月） | 租赁持续多少个月 | 是 |
| 折现率 | 用于将未来付款折算为现值的利率。折现率（Discount Rate）是 IFRS 16 要求的关键参数，通常使用租赁的内含利率或公司的增量借款利率 | 是 |
| 付款频率 | 多久付一次租金，目前仅支持月付 | 是 |
| 付款时机 | 先付（每期期初付款）或后付（每期期末付款） | 是 |
| 借款本金（Loan Amount） | 借款本金，仅「银行借款」和「车辆分期购买」类别需要填写。摊销表期初负债严格等于此本金，不再按付款计划倒算现值 | 条件必填 |
资产类别
| 类别 | 说明 |
|---|---|
| 租赁物业（Leasehold Properties） | 标准租赁，按付款计划和折现率倒算现值生成租赁负债和使用权资产摊销 |
| 车辆租赁（Vehicles Lease） | 同上 |
| 车辆分期购买（Vehicles Hire Purchase） | 表单需填写「借款本金（Loan Amount）」，无需填写使用期限；不计算使用权资产（ROU），摊销表中 ROU 相关列置灰为空 |
| 银行借款（Bank Borrowings） | 表单需填写「借款本金（Loan Amount）」；不计算使用权资产（ROU），摊销表中 ROU 相关列置灰为空 |
直接录入本金类合同的摊销规则：银行借款与车辆分期购买类型，摊销表期初负债严格等于 Loan Amount（不做现值倒算）。每期按月计息，最后一期 Payment 自动微调以消除舍入尾差，保证期末负债归零（先付模式将尾差塞入最后一期，后付模式调整最后一期 Payment 金额）。
高级设置（可折叠）
| 参数 | 说明 |
|---|---|
| 直接成本（Direct Costs） | 租赁开始时发生的直接成本，会增加使用权资产的初始价值 |
| 租赁激励（Incentives） | 出租方给予的优惠，会减少使用权资产的初始价值 |
| 恢复成本（Restoration） | 预估的租赁期满后恢复原状的成本，会增加使用权资产的初始价值 |
使用权资产公式：ROU Asset = 租赁负债 + 直接成本 + 恢复成本 - 租赁激励
付款计划
付款计划支持分阶段设置，每个阶段可以设定不同的月付金额和税率。比如前 12 个月月租 5000，之后调整为 6000。
| 参数 | 说明 |
|---|---|
| 起始期数 | 该阶段从第几个月开始（第一阶段固定为 1） |
| 结束期数 | 该阶段到第几个月结束 |
| 每月付款净额 | 不含税的每月租金金额 |
| 税率 | 该阶段适用的税率（百分比） |
| 描述 | 该阶段的备注说明 |
各阶段必须连续衔接，最后一个阶段的结束期数必须等于租赁期限。至少保留一个付款阶段。
摊销表
参数填写后，右侧面板实时显示摊销表（参数变更有 500 毫秒延迟后自动刷新）。
摊销表各列含义
| 列 | 含义 |
|---|---|
| 日期（Date） | 对应的期数日期 |
| 负债期初（Liab Open） | 该期开始时的租赁负债余额 |
| 付款（Payment） | 该期的租赁付款金额 |
| 利息（Interest） | 该期产生的利息费用，等于期初负债 x 折现率 / 12 |
| 负债期末（Liab Close） | 该期结束时的租赁负债余额 |
| 资产期初（ROU Open） | 该期开始时的使用权资产价值 |
| 折旧（Depreciation） | 该期的使用权资产折旧费用，采用直线法计算 |
| 资产期末（ROU Close） | 该期结束时的使用权资产价值 |
银行借款和车辆分期购买类别下，摊销表的 ROU 相关列置灰为空。
编辑租赁
入口：租赁列表 → 点击租赁卡片
仅草稿状态的租赁可以编辑。生效或已完成状态下表单为只读。
审批生效（Approve）
入口：租赁详情窗口 → 底部「Approve」按钮
点击后租赁从草稿变为生效状态，表单变为只读。摊销数据开始生效，可被 UFS 编辑器引用生成财务报表。
作废（Void）
入口：租赁详情窗口 → 底部「Void」按钮
将生效或已完成的租赁回退为草稿状态，表单恢复为可编辑，可以重新调整参数。
删除租赁
入口：租赁卡片上的删除按钮
所有状态下的租赁均可删除。
状态速查
| 状态 | 含义 | 可执行操作 |
|---|---|---|
| 草稿（Draft） | 参数可编辑 | 编辑、审批生效、删除 |
| 生效（Active） | 租赁执行中，表单只读 | 查看、作废、删除 |
| 已完成（Completed） | 所有期数已完成，表单只读 | 查看、作废、删除 |
状态流转：草稿 → 审批生效 → 生效 → 自动完成 → 已完成。生效或已完成的租赁可以通过「作废」回退为草稿。
典型场景
新签了一份办公室租约，怎么录入？ 进入 UFS Guide → Leases & Borrowings，点击「New」。填入租赁名称、选择「租赁物业」类别、填写开始日期和租期、设定折现率和月租金，右侧实时查看摊销表。确认无误后点击「Approve」生效。
租金中途要涨价怎么办？ 在付款计划中设置多个阶段。比如前 24 个月月租 10,000，第 25 个月起涨到 12,000 — 添加两个付款阶段分别填写即可。
公司有一笔银行借款，和租赁有什么不同？ 选择「银行借款」资产类别，并直接填写借款本金（Loan Amount）。银行借款不产生使用权资产，摊销表中 ROU 相关列置灰为空，期初负债等于借款本金，最后一期会自动微调以消除舍入尾差，保证期末负债归零。
车辆分期购买怎么录入？ 选择「车辆分期购买」资产类别，直接填写借款本金（Loan Amount），无需再填使用期限。摊销规则与银行借款相同：不计算使用权资产，ROU 列置灰为空，期初负债等于本金，最后一期自动微调。
已经审批生效的租赁发现参数填错了？ 点击「Void」将租赁回退为草稿状态，修改参数后重新「Approve」。
折现率应该填多少？ IFRS 16 准则下，优先使用租赁的内含利率（Implicit Rate）。如果无法确定内含利率，则使用公司的增量借款利率（Incremental Borrowing Rate）。如有疑问，请咨询您的审计师。
如有其他问题，请联系客服团队。